Umsatzsteuer in der Praxis

Rüdiger Weimann

doi:10.34157/9783648167717

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Bibliographic data

Publication year: 2023
Publication date: 17.05.2023
ISBN-Print: 978-3-648-15045-0
ISBN-Online: 978-3-648-16771-7
Publisher: Haufe Lexware, Freiburg
Language: German
Pages: 864
Product type: Book Titles

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages 1 - 10
Vorbemerkungen No access Pages 11 - 12
Vorwort No access Pages 13 - 14
1. 1 Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf No access
1. 2 Rechtsgrundlagen No access
2. 3 Interpretation von Umsatzsteuer No access
3. 4 »Bürgerwirkung« der MwStSysRL No access
4. 5 Vorsteuerabzug von Leistungspartnern No access
5. 6 Vorsteuerprobleme des EU-Kunden No access
6. 7 EuGH zum Schutz des »Guten Glaubens« No access
7. 8 Wissenswertes zur Abrundung No access
1. 9 Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als »Mehrwert«steuer No access
2. 10 Anwendungserlass – UStAE No access
3. 11 Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners No access
4. 12 Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen No access
5. 12a Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher! No access
6. 13 Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick No access
7. 14 Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen No access
8. 14a Autohero, Airbnb und eBay müssen User jetzt »verpfeifen«! No access
9. 15 Nichtumsatz – nicht steuerbarer Umsatz – steuerfreier Umsatz No access
10. 16 Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht No access
11. 17 Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung No access
12. 18 Unentgeltliche Wertabgaben No access
13. 19 Innergemeinschaftlicher Erwerb – Innergemeinschaftliches Verbringen No access
1. 20 Quick Fixes/EU-Geschäfte ab 2020 ff. No access
2. 21 Die Basics im Überblick No access
3. 21a Reihengeschäfte bis zum 31.12.2019 No access
4. 21b Reihengeschäfte ab dem 1.1.2020 No access
5. 21c Umgehung der »Registrierungsfalle« bei ruhenden Lieferungen No access
6. 21d Lieferungen mit gebrochenem Transport No access
1. 22 Steuerbefreiung, Zuordnung der Warenbewegung, Reihengeschäfte No access
2. 22a Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH No access
3. 23 Die Gelangensbestätigung No access
4. 23a Die neue Gelangensvermutung No access
5. 24 Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 noch »Pflicht«, jetzt nur noch »Kür«! No access
6. 25 Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt No access
7. 25a Belegnachweis durch Eigenbelege nur im absoluten Ausnahmefall! No access
8. 26 Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung im Jahr 2023 No access
1. 27 Steuerbefreiung, Zuordnung der Warenbewegung, Reihengeschäfte No access
2. 27a Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr No access
3. 28 So funktioniert ATLAS-Ausfuhr No access
4. 29 Das Non-EU-Warengeschäft No access
5. 29a Nachweis der Ausfuhr auch durch E-Belege möglich! No access
6. 29b Belegnachweis durch Eigenbelege nur im absoluten Ausnahmefall! No access
7. 29c Umsatzsteuerfolgen des Brexit für Lieferungen No access
8. 30 Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung No access
1. 31 Länderspezifische Abweichungen No access
2. 32 Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte No access
3. 32a »Verunglückte« innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte No access
4. 33 (Konsignations-)Lager bis 31.12.2019 No access
5. 33a (Konsignations-)Lager ab dem 1.1.2020 No access
6. 33b EU-Lieferungen in ein deutsches Warenlager bei feststehenden Abnahmeverpflichtungen No access
7. 34 Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr No access
8. 35 Ort der Lieferung in besonderen Fällen – »Versandhandel« bis 30.6.2021 No access
9. 35a Ort der Lieferung beim Fernverkauf ab 1.7.2021 No access
10. 35b Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet vom 1.1.2019 bis 30.6.2021 No access
11. 35c Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet ab 1.7.2021 No access
12. 35d Verwertung von Sicherungsgut No access
13. 36 Sonderfragen des Anlagenbaus No access
14. 37 Differenzbesteuerung No access
15. 38 Fahrzeuglieferungen No access
16. 39 Vorsicht vor einer »Fahrt im Umsatzsteuerkarussell« No access
17. 39a Beteiligung an Steuerhinterziehung führt zur Versagung von Vorsteuerabzug und Steuerbefreiung No access
1. 40 Schnellübersicht No access
2. 41 Das EU-Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung) No access
3. 41a Umsatzsteuerfolgen des Brexit für sonstige Leistungen No access
4. 42 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009 No access
5. 43 »Eckpfeiler« der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010 No access
6. 44 »B2C-Leistungen« No access
7. 45 »B2B-Leistungen« No access
8. 46 Grundstücksleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010 No access
9. 47 Beförderungsmittel – kurz- und langfristige Vermietung No access
10. 48 Leistungen am Tätigkeitsort – § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG No access
11. 49 Vermittlungsleistungen – § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG No access
12. 50 Einräumung von Eintrittsberechtigungen – § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG No access
13. 51 Katalogleistungen – § 3a Abs. 4 UStG No access
14. 51a Besteuerung der »E-Leistungen« ab 2015/2019 No access
15. 52 Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen No access
16. 53 Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung – § 3a Abs. 6–8 UStG No access
17. 54 Ort der Beförderungsleistungen No access
18. 55 Restaurationsleistungen während Transfers – § 3e UStG No access
19. 56 Besteuerungsverfahren bei sonstigen Leistungen No access
20. 57 Anwendungszeitpunkt der Ortsregelungen No access
21. 58 Die besonderen Meldepflichten für sonstige Leistungen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 No access
22. 58a Bis 30.6.2021: »MOSS« (Mini-One-Stop-Shop) No access
23. 58b Ab 1.7.2021: »OSS« (One-Stop-Shop) No access
24. 59 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2023 No access
25. 60 Dienstleistungskommission No access
26. 60a Leistungen über öffentliche Netze No access
1. 61 Überblick: Wer will was wann wissen? No access
2. 62 Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 No access
3. 62a Seit 1.7.2021: One-Stop-Shop (»OSS«), EU-Regelung No access
4. 63 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2023 No access
5. 64 Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2022 No access
6. 64a Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2023 No access
7. 65 Intrastat-Meldung im Jahr 2023 No access
8. 65a Kontrollmöglichkeiten und Routinen der FinVerw No access
9. 66 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten No access
10. 67 Fallsammlung internationale Umsätze No access
1. 68 Bemessungsgrundlage No access
2. 68a Einzweck- und Mehrweck-Gutscheine No access
3. 69 Steuersatz – Wie sich die Umsatzsteuer berechnet No access
4. 69a Nullsteuersatz für PV-Anlagen No access
5. 70 Krisenbedingte Steuersatzänderungen No access
1. 71 Rechnungen No access
2. 71a Rechnungsstellung in das und aus dem Ausland No access
3. 72 Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften No access
4. 73 Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen No access
5. 74 Elektronische Rechnungen No access
6. 74a Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2019 No access
7. 75 Vorsteuerabzug No access
8. 76 Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der »Seeling-Gestaltungen« No access
9. 76a Vorsteuererstattung über Direktanspruch (»Reemtsma-Anspruch«) No access
10. 77 Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer No access
11. 78 Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner – die Basics No access
12. 79 Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU-Ausland No access
1. 80 Geschäftsveräußerung im Ganzen No access
2. 81 Sonderprobleme No access
1. 82 Besteuerungsverfahren nach dem UStG No access
2. 83 Allgemeines Verfahrensrecht – Steuerstrafrecht – Zivilrecht – Berufsrecht (ABC) No access
3. 84 Internationales Umsatzsteuerrecht No access
Downloadangebote No access Pages 850 - 851
Literaturverzeichnis No access Pages 852 - 853
Stichwortverzeichnis No access Pages 854 - 864