Die Steuerberaterpüfung Band 3 Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

Michael Preißer

doi:10.34156/9783791043913

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Copyright year: 2019
ISBN-Print: 978-3-7910-4390-6
ISBN-Online: 978-3-7910-4391-3
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 910
Product type: Edited Book

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - 2
1. Inhaltsverzeichnis Teil A No access
2. 1. 1 Das steuerliche Verfahrensrecht in der Steuerberaterprüfung No access
  2. 2 Grundlagen des Abgabenrechts No access
  3. 3 Steuerliche Grundbegriffe No access
3. 1. 1 Steuerschuldverhältnis No access
  2. 2 Der Steueranspruch (§§ 38 ff. AO) No access
4. 1. 1 Allgemeines No access
  2. 2 Haftungstatbestände No access
  3. 3 Durchsetzung von Haftungs- und Duldungsansprüchen No access
5. 1. 1 Defi nition und Typologie No access
  2. 2 Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§ 122 AO) No access
  3. 3 Nebenbestimmungen zum Verwaltungsakt (§ 120 AO) No access
  4. 4 Formelle Rechtmäßigkeitsvoraussetzungen No access
  5. 5 Fehlerhafte Verwaltungsakte No access
6. 1. 1 Organisation und Zuständigkeit der Finanzbehörden No access
  2. 2 Fristen, Termine, Wiedereinsetzung (§§ 108–110 AO) No access
  3. 3 Grundsätze des Besteuerungsverfahrens (§§ 85 ff. AO) No access
  4. 4 Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen No access
  5. 5 Festsetzungs- und Feststellungsverfahren (§§ 155 ff. AO) No access
  6. 6 Erhebungsverfahren (§§ 218–248 AO) No access
7. 1. 1 Bestandskraft von Steuerbescheiden No access
  2. 2 Berichtigungsvorschriften No access
  3. 3 Die Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten No access
  4. 4 Rücknahme und Widerruf von Steuerverwaltungsakten No access
  5. 5 Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) No access
  6. 6 Vorläufi ge Steuerfestsetzung (§ 165 AO) No access
  7. 7 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
  8. 8 Nachträgliches Bekanntwerden von Tatsachen oder Beweismitteln No access
  9. 9 Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung No access
  10. 10 Widerstreitende Steuerfestsetzungen No access
  11. 11 Anpassung von Steuerbescheiden an Grundlagenbescheide No access
  12. 12 Eintritt eines Ereignisses mit steuerlicher Wirkung für die Vergangenheit No access
  13. 13 Vertrauensschutz bei Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
  14. 14 Berichtigung materieller Fehler (§ 177 AO) No access
8. 1. 1 Übersicht No access
  2. 2 Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs (§ 358 AO) No access
  3. 3 Das Einspruchsverfahren No access
  4. 4 Hinzuziehung zum Verfahren (§ 360 AO) No access
  5. 5 Entscheidung über den Einspruch (§ 367 AO) No access
9. 1. 1 Überblick über die Finanzgerichtsbarkeit No access
  2. 2 Gerichtliches Klageverfahren No access
  3. 3 Rechtsmittel No access
  4. 4 Kosten des Verfahrens No access
10. 1. 1 Vorläufi ger Rechtsschutz durch die Finanzbehörde (§ 361 AO) No access
  2. 2 Vorläufi ger Rechtsschutz im fi nanzgerichtlichen Verfahren No access
11. 1. 1 Einleitung No access
  2. 2 Allgemeine Vollstreckungsvoraussetzungen No access
  3. 3 Vollstreckung wegen Geldforderungen (§§ 259 ff. AO) No access
  4. 4 Vollstreckung wegen anderer Leistungen als Geldforderungen (§§ 328 ff. AO) No access
  5. 5 Vollstreckungsmaßnahmen außerhalb der Abgabenordnung No access
  6. 6 Arrestverfahren (§§ 324 ff. AO) No access
  7. 7 Rechtsschutz im Vollstreckungsverfahren No access
  8. 8 Kosten der Vollstreckung (§§ 337 ff. AO) No access
12. 1. 1 Bedeutung und Defi nition No access
  2. 2 Zulässigkeit der Außenprüfung No access
  3. 3 Die Prüfungsanordnung No access
  4. 4 Bekanntgabe der Prüfungsanordnung No access
  5. 5 Rechtsbehelfe gegen die Prüfungsanordnung No access
  6. 6 Kontrollmitteilungen No access
  7. 7 Die Stellung des Betriebsprüfers No access
  8. 8 Die Schlussbesprechung No access
  9. 9 Der Prüfungsbericht No access
  10. 10 Verbindliche Zusage (§ 204 AO) No access
13. 1. 1 Überblick No access
  2. 2 Steuerstraftaten No access
  3. 3 Steuerordnungswidrigkeiten (§§ 377 ff. AO) No access
  4. 4 Steuerstrafverfahren No access
1. Inhaltsverzeichnis Teil B No access
2. 1. 1 Umsatzsteuer-Aufkommen, Verteilung, Verwaltung No access
  2. 2 Rechtliche Rahmenbedingungen No access
  3. 3 Wesen und Wirkungsweise der Umsatzsteuer No access
  4. 4 Funktion der Ergänzungstatbestände No access
3. 1. 1 Entgeltliche Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG No access
  2. 2 Unentgeltliche Wertabgaben No access
  3. 3 Innergemeinschaftlicher Erwerb nach § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG No access
  4. 4 (Zusätzliche) Steuer nach § 14c Abs. 1 oder § 14c Abs. 2 UStG No access
  5. 5 Ermittlung der abziehbaren Vorsteuer, Vorsteuerberichtigung No access
  6. 6 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers No access
  7. 7 Umsatzsteuerrechtliche Haftungsansprüche No access
4. 1. 1 Bedeutung der Unternehmerstellung No access
  2. 2 Die einzelnen Tatbestandsmerkmale No access
  3. 3 Grundsatz der Unternehmenseinheit No access
  4. 4 Handeln im Rahmen des Unternehmens No access
  5. 5 Beginn der Unternehmerstellung No access
  6. 6 Ende des Unternehmens, insb. Fortbestand bei Insolvenz No access
  7. 7 Juristische Personen des öffentlichen Rechts als Unternehmer No access
  8. 8 Sonderstatus bestimmter Unternehmergruppen No access
  9. 9 Organschaft No access
5. 1. 1 Lieferungen No access
  2. 2 Sonstige Leistungen und deren Ort No access
  3. 3 Einheitlichkeit der Leistung – Haupt-/Nebenleistung No access
6. 1. 1 Wirtschaftliche Verknüpfung von Leistung und Gegenleistung No access
  2. 2 Abgrenzung zum sog. »echten« Schadensersatz No access
  3. 3 Leistungsaustausch bei Vereinen No access
  4. 4 Steuerbarer Leistungsaustausch bei der Gründung von Gesellschaften No access
  5. 5 Steuerbarer Leistungsaustausch beim Ausscheiden eines Gesellschafters No access
  6. 6 Leistungsaustausch bei der Abgabe von Leistungen an Arbeitnehmer No access
7. VI Inland/Ausland No access
8. 1. 1 Einkommensteuerrecht als Anknüpfungspunkt? No access
  2. 2 Spezifi sch umsatzsteuerrechtliche Fragestellungen No access
9. 1. 1 Zwecke und Wirkungen von Steuerbefreiungstatbeständen No access
  2. 2 Befreiungstatbestände mit Optionsmöglichkeit No access
  3. 3 Zwingend »vorsteuerschädliche« Steuerbefreiungen No access
  4. 4 Veräußerung nicht vorsteuerentlasteter Gegenstände nach § 4 Nr. 28 UStG No access
10. 1. 1 Grundsätze der Entgeltsbestimmung nach § 10 Abs. 1 und 2 UStG No access
  2. 2 Spezielle Problemstellungen entgeltlicher Umsätze No access
  3. 3 Mindest-Bemessungsgrundlage nach § 10 Abs. 5 UStG No access
  4. 4 Differenzbesteuerung No access
  5. 5 Änderungen der Bemessungsgrundlage nach § 17 UStG No access
11. 1. 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten No access
  2. 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten No access
  3. 3 Steuerentstehung mit Rechnungserteilung No access
  4. 4 Fälligkeit No access
12. 1. 1 Grundzüge No access
  2. 2 Rahmenbedingungen der Besteuerung nach § 3 Abs. 1b UStG No access
  3. 3 Einzelheiten fi ktiver entgeltlicher Lieferungen nach § 3 Abs. 1b UStG No access
  4. 4 Steuerbefreiungen No access
  5. 5 Bemessungsgrundlage für fi ktive Lieferungen nach § 10 Abs. 4 Nr. 1 UStG No access
  6. 6 Unentgeltliche Abgabe von Dienstleistungen No access
  7. 7 Ort der Abgabe/Rechnungserteilung/Steuerentstehung No access
13. 1. 1 Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG No access
  2. 2 Unberechtigter Steuerausweis nach § 14c Abs. 2 UStG No access
14. 1. 1 Besteuerungsprinzipien bei grenzüberschreitenden Warenbewegungen No access
  2. 2 Abwicklungen mit Drittländern No access
  3. 3 Innergemeinschaftliche Warenbewegungen No access
  4. 4 Umsätze im Steuerlager No access
15. 1. 1 Anspruchsbegründende Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 Nr. 1 UStG No access
  2. 2 Ausschlüsse bzw. Einschränkungen des Vorsteuerabzugs No access
  3. 3 Vorsteuerabzug hinsichtlich der Einfuhr- und Erwerbsumsatzsteuer No access
  4. 4 Vorsteuerschädliche Verwendungen des § 15 Abs. 2 UStG No access
  5. 5 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs No access
16. 1. 1 Nutzungsänderungen bei Wirtschaftsgütern des Anlage vermögens (Investitionsgütern) No access
  2. 2 Vorsteuerberichtigung wegen Veräußerung oder Entnahme No access
  3. 3 Erweiterung der Berichtigungstatbestände zum 01.01.2005 No access
  4. 4 Vorsteuerberichtigung bei teil unternehmerisch genutzten Grundstücken No access
  5. 5 Verfahrensfragen No access
17. 1. 1 Steueranmeldungsverfahren – Jahreserklärung, Voranmeldungen No access
  2. 2 Leistungsempfänger als Steuerschuldner No access
  3. 3 Fiskalvertretung No access
  4. 4 Reformüberlegungen zur Umsatzsteuer No access
18. Anhang – Umsatzsteuersätze in den EU-Mitgliedstaaten No access
1. Inhaltsverzeichnis Teil C No access
2. 1. 1 Einführung No access
  2. 2 Die gesetzliche Erbfolge No access
  3. 3 Letztwillige Verfügungen im Erbrecht und im Erbschaftsteuerrecht No access
  4. 4 Erbrechtliche Grundsätze und ihre Umsetzung im Erbschaft steuerrecht No access
  5. 5 Andere Übertragungsmodalitäten von Todes wegen No access
3. 1. 1 Schenkungen und andere unentgeltliche Zuwendungen unter Lebenden No access
  2. 2 Sonstige unentgeltliche Vorgänge am Beispiel der Nießbrauchsgestaltung No access
  3. 3 Gestaltungen zwischen Schenkung und Vererbung No access
  4. 4 Übertragung auf Stiftung und Trust No access
4. 1. 1 Die subjektive Steuerpfl icht im Erbschaftsteuergesetz No access
  2. 2 Zusammenfassung zu §§ 9, 11 ErbStG No access
  3. 3 Die Bewertung des Vermögens im Erbschaftsteuergesetz No access
  4. 4 Sondervorschriften zur Steuerberechnung No access
  5. 5 Das Erbschaft- und Schenkungsteuerschuldrecht No access
Stichwortregister No access Pages 899 - 910