Grundzüge des Steuerrechts

Prof. Dr. Dietrich Grashoff Wirtschaftsprüfer, Rechtsanwalt und Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht&lt;, Honorarprofessor an der Universität Bremen…; Dr. Holger Mach Steuerberater

doi:10.17104/9783406803307

Zusammenfassung

Zum WerkDieses Buch bietet einen systematischen Überblick über das gesamte deutsche Steuerrecht. Es stellt das Steuerrecht klar, verständlich und nachvollziehbar dar. Zahlreiche Beispiele und praktische Hinweise veranschaulichen die jeweiligen Ausführungen. Auch steuerlich Unerfahrene können sich damit binnen kurzer Zeit in das Steuerrecht einlesen und dessen Grundstrukturen verstehen.Das Buch behandelt in knapper Form die besonders wichtigen Unternehmenssteuerarten:

Einkommensteuer
Körperschaftsteuer
Gewerbesteuer
Umsatzsteuer

Erläutert werden ferner die

Grunderwerbsteuer
Erbschaft-/Schenkungsteuer
Grundsteuer
Bewertungsgesetz
Verfahrensrecht
Steuerstrafrecht

Auch das immer bedeutender werdenden internationale Steuerrecht wird in den Blick gerückt.In Sonderkapiteln werden zudem Rechtsformwahl und Übertragungen erklärt. Vorteile auf einen Blick

schneller und systematischer Überblick über alle wichtigen Steuerarten
internationales Steuerrecht im Fokus

Zur NeuauflageIn der 16. Auflage haben die Autoren eine komplette Aktualisierung vorgenommen und neben dem JStG 2022 auch sämtliche weitere Gesetzesänderungen aufgenommen und eingearbeitet. Anschauliche Beispiele ergänzen die Ausgabe. ZielgruppeFür Anwaltschaft, Firmen und Geschäftsführung sowie Studierende der juristischen und wirtschaftswissenschaftlichen Fakultäten und Referendarinnen und Referendare.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2023
ISBN-Print: 978-3-406-80329-1
ISBN-Online: 978-3-406-80330-7
Verlag: C.H.BECK Recht - Wirtschaft - Steuern, München
Reihe: Beck Steuer-Praxis
Sprache: Deutsch
Seiten: 271
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten I - XXII
1. 1. 1. aa) Verfassungsrecht Kein Zugriff
    2. bb) Einfaches Gesetzesrecht Kein Zugriff
  2. b) Rechtsverordnungen und kommunale Satzungen Kein Zugriff
  3. c) Verwaltungsvorschriften Kein Zugriff
  4. d) Entscheidungen von Gerichten Kein Zugriff
  5. e) Wechselwirkung von Gesetzgeber, Finanzverwaltung und Gerichten Kein Zugriff
2. 1. a) Personen- und Realsteuern Kein Zugriff
  2. b) Direkte und indirekte Steuern Kein Zugriff
  3. c) Ertrag- und Substanzsteuern Kein Zugriff
  4. d) Verkehr- und Besitzsteuern Kein Zugriff
  5. e) Entstehungs- und Verwendungssteuern Kein Zugriff
  6. f) Periodische und aperiodische Steuern Kein Zugriff
  7. g) Unternehmensteuerrecht im System der Steuerarten Kein Zugriff
1. 1. 1. aa) Verhältnis der Einkommensteuer zu anderen Steuerarten Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
    3. cc) Jahressteuerprinzip, Ermittlungs- und Veranlagungszeitraum Kein Zugriff
    4. dd) Abgrenzung zur steuerlichen Privatsphäre Kein Zugriff
  2. 1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
    2. bb) Beschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
  3. 1. aa) Einkunftsarten und Einkommen Kein Zugriff
    2. bb) Einkünfteerzielungsabsicht und Liebhaberei Kein Zugriff
  4. 1. aa) Horizontale und vertikale Verlustverrechnung Kein Zugriff
    2. bb) Verlustabzug Kein Zugriff
  5. e) Sachliche Steuerbefreiungen Kein Zugriff
  6. 1. aa) Überschussermittlung Kein Zugriff
    2. bb) Gewinnermittlung Kein Zugriff
    3. cc) Exkurs: Gewinnermittlung bei Handelsschiffen, sog. Tonnagesteuer Kein Zugriff
  7. 1. aa) Betriebsvermögensvergleich und Maßgeblichkeitsprinzip Kein Zugriff
    2. bb) Handelsrechtliche Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung Kein Zugriff
    3. cc) Doppelte Buchführung Kein Zugriff
    4. dd) Entnahmen und Einlagen Kein Zugriff
    5. ee) Bilanzsteuerrecht im engeren Sinne: die Steuerbilanz Kein Zugriff
    6. ff) Betriebsvermögenseigenschaft Kein Zugriff
  8. 1. aa) Einkünfte aus Gewerbebetrieb Kein Zugriff
    2. bb) Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft Kein Zugriff
    3. cc) Einkünfte aus selbstständiger Arbeit Kein Zugriff
    4. dd) Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit Kein Zugriff
    5. ee) Einkünfte aus Kapitalvermögen Kein Zugriff
    6. ff) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung Kein Zugriff
    7. gg) Sonstige Einkünfte Kein Zugriff
  9. 1. aa) Steuertarif Kein Zugriff
    2. bb) Thesaurierungsbegünstigung für Personenunternehmen Kein Zugriff
    3. cc) Steuerermäßigungen Kein Zugriff
    4. dd) Solidaritätszuschlag Kein Zugriff
  10. j) Steuererhebung Kein Zugriff
2. 1. 1. aa) Verhältnis der Körperschaftsteuer zu anderen Steuerarten Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
    3. cc) Jahressteuerprinzip, Ermittlungs- und Veranlagungszeitraum Kein Zugriff
  2. 1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
    2. bb) Option zur Körperschaftsbesteuerung Kein Zugriff
    3. cc) Beschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
    4. dd) Steuerbefreiungen Kein Zugriff
    5. ee) Besteuerung gemeinnütziger, mildtätiger oder kirchlicher Körperschaften Kein Zugriff
  3. 1. aa) System der Ermittlung des Einkommens Kein Zugriff
    2. bb) Gewinnausschüttungen Kein Zugriff
    3. cc) Verdeckte Gewinnausschüttung (vGA) Kein Zugriff
    4. dd) Zinsschranke Kein Zugriff
  4. d) Berücksichtigung steuerlicher Verluste (sog. Mantelkauf) Kein Zugriff
  5. 1. aa) Dividendenbesteuerung Kein Zugriff
    2. bb) Besteuerung des Veräußerungsgewinns Kein Zugriff
    3. cc) Investmentsteuergesetz Kein Zugriff
  6. f) Exkurs: Konzernsteuerrecht, Organschaft Kein Zugriff
  7. g) Steuertarif Kein Zugriff
  8. h) Solidaritätszuschlag Kein Zugriff
  9. i) Veranlagung und Erhebung Kein Zugriff
3. 1. 1. aa) Grundlagen der GewSt Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
    3. cc) Begriff des Erhebungszeitraums Kein Zugriff
  2. 1. aa) Steuerschuldner Kein Zugriff
    2. bb) Steuerbefreiungen Kein Zugriff
  3. 1. aa) Gewerbliche Einkünfte Kein Zugriff
    2. bb) Gewerbesteuerliche Modifikationen, Hinzurechnungen und Kürzungen Kein Zugriff
    3. cc) Veräußerungs- und Aufgabegewinne Kein Zugriff
  4. d) Berücksichtigung steuerlicher Verluste Kein Zugriff
  5. e) Steuermessbetrag Kein Zugriff
  6. f) Entstehung, Festsetzung und Erhebung Kein Zugriff
  7. g) Zerlegung Kein Zugriff
  8. h) Anrechnung der GewSt auf die ESt Kein Zugriff
4. 1. a) Kriterien der Rechtsformwahl Kein Zugriff
  2. b) Steuerbelastungsvergleich (Beispiel) Kein Zugriff
5. 1. a) Überblick Kein Zugriff
  2. b) Entgeltliche Übertragungen Kein Zugriff
  3. c) Unentgeltliche Übertragungen Kein Zugriff
6. 1. 1. aa) Verhältnis der Umsatzsteuer zu anderen Steuerarten Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
    3. cc) Räumlicher Geltungsbereich Kein Zugriff
    4. dd) System der Allphasen-Netto-Umsatzsteuer mit Vorsteuerabzug Kein Zugriff
  2. b) Persönliche Steuerpflicht Kein Zugriff
  3. 1. aa) Lieferungen und sonstige Leistungen im Inland Kein Zugriff
    2. bb) Innergemeinschaftlicher Erwerb Kein Zugriff
    3. cc) Steuerbefreiungen Kein Zugriff
    4. dd) Option zur Steuerpflicht Kein Zugriff
    5. ee) Bemessungsgrundlage Kein Zugriff
  4. d) Steuersatz Kein Zugriff
  5. e) Entstehen und Anmeldung der Steuer Kein Zugriff
  6. f) Vorsteuerabzug und Rechnung Kein Zugriff
  7. g) Besteuerungsverfahren Kein Zugriff
7. 1. a) System und Aufbau des GrEStG Kein Zugriff
  2. b) Persönliche Steuerpflicht Kein Zugriff
  3. 1. aa) Erwerbsvorgänge Kein Zugriff
    2. bb) Grundstücksbegriff und sachliche Steuerbefreiungen Kein Zugriff
    3. cc) Besondere Steuerbefreiungen bei Personengesellschaften Kein Zugriff
    4. dd) Konzernbefreiungsklausel Kein Zugriff
    5. ee) Bemessungsgrundlage Kein Zugriff
  4. d) Steuertarif Kein Zugriff
  5. e) Besteuerungsverfahren Kein Zugriff
8. 1. 1. aa) Verhältnis der Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer zu anderen Steuerarten Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
  2. 1. aa) Unbeschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
    2. bb) Beschränkte Steuerpflicht Kein Zugriff
  3. 1. aa) Steuertatbestände Kein Zugriff
    2. bb) Sachliche Steuerbefreiungen Kein Zugriff
    3. cc) Entstehen Kein Zugriff
    4. dd) Wertermittlung Kein Zugriff
  4. 1. aa) Steuerklassen Kein Zugriff
    2. bb) Persönliche Freibeträge Kein Zugriff
    3. cc) Steuersatz Kein Zugriff
    4. dd) Berücksichtigung früherer Erwerbe Kein Zugriff
9. 1. 1. aa) Grundlagen der Grundsteuer Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau des Gesetzes Kein Zugriff
  2. 1. aa) Steuerschuldnerschaft und Haftung Kein Zugriff
    2. bb) Steuerbefreiungen Kein Zugriff
  3. c) Sachliche Steuerpflicht Kein Zugriff
  4. d) Steuerermittlung und -erhebung Kein Zugriff
  5. e) Grundsteuerreform Kein Zugriff
1. 1. 1. aa) OECD-Musterabkommen Kein Zugriff
    2. bb) Aufbau und Inhalt von DBA gem. OECD-MA Kein Zugriff
    3. cc) Qualifikations- und Zuordnungskonflikte Kein Zugriff
    4. dd) Behandlung von Personengesellschaften Kein Zugriff
    5. ee) Progressionsvorbehalt Kein Zugriff
    6. ff) Änderung von Doppelbesteuerungsabkommen Kein Zugriff
  2. b) Nichtvorliegen eines Doppelbesteuerungsabkommens Kein Zugriff
2. 1. 1. aa) Einkünfte aus Gewerbebetrieb gem. § 49 Abs. 1 Nr. 2 Kein Zugriff
    2. bb) Einkünfte aus selbstständiger Arbeit gem. § 49 Abs 1 Nr. 3 Kein Zugriff
    3. cc) Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit gem. § 49 Abs. 1 Nr. 4 Kein Zugriff
    4. dd) Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 49 Abs. 1 Nr. 5 Kein Zugriff
    5. ee) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung gem. § 49 Abs. 1 Nr. 6 Kein Zugriff
    6. ff) Sonstige Einkünfte gem. § 49 Abs. 1 Nr. 7 Kein Zugriff
    7. gg) Isolierende Betrachtungsweise gem. § 49 Abs. 2 Kein Zugriff
  2. b) Anwendungsbereich der Regelungen des EStG Kein Zugriff
  3. c) Besteuerungsverfahren bei beschränkt Steuerpflichtigen Kein Zugriff
3. 1. a) Internationale Abgrenzung von Besteuerungsgrundlagen Kein Zugriff
  2. b) Wohnsitzwechsel in niedrig besteuernde Gebiete Kein Zugriff
  3. c) Besteuerung des Vermögenszuwachses bei Beteiligungen nach § 17 EStG Kein Zugriff
  4. d) Hinzurechnungsbesteuerung, §§ 7–14 Kein Zugriff
4. 1. a) Anzeigeverpflichtung bei Erwerb und Veräußerung von Auslandseinheiten Kein Zugriff
  2. b) Meldepflicht bei grenzüberschreitenden Steuergestaltungen Kein Zugriff
  3. c) Meldepflicht für Plattformbetreiber Kein Zugriff
1. 1. 1. aa) Verfahrensgrundsätze Kein Zugriff
    2. bb) Verwaltungsakt Kein Zugriff
    3. cc) Beteiligte Kein Zugriff
  2. 1. aa) Verfahrensgrundsätze Kein Zugriff
    2. bb) Mitwirkungspflichten Kein Zugriff
    3. cc) Schätzung Kein Zugriff
    4. dd) Mitwirkungspflichten bei Auslandssachverhalten Kein Zugriff
    5. ee) Außenprüfung Kein Zugriff
  3. 1. aa) Steuerfestsetzung Kein Zugriff
    2. bb) Festsetzungsverjährung Kein Zugriff
    3. cc) Bestandskraft Kein Zugriff
    4. dd) Gesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen Kein Zugriff
  4. 1. aa) Überblick zum Steuerschuldrecht Kein Zugriff
    2. bb) Verwirklichung von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis Kein Zugriff
    3. cc) Erlöschen von Ansprüchen aus dem Steuerschuldverhältnis Kein Zugriff
    4. dd) Steuerliche Nebenleistungen Kein Zugriff
  5. e) Vollstreckungsverfahren Kein Zugriff
2. 1. a) Außergerichtliches Rechtsbehelfsverfahren Kein Zugriff
  2. b) Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren Kein Zugriff
3. 3. Steuerstrafrecht Kein Zugriff Seiten 261 - 265
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 265 - 271

Literaturverzeichnis (15 Einträge)

ï»¿Literaturverzeichnis Google Scholar öffnen
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