Sustainable Finance

Robert Bopp; Max Weber

doi:10.34156/9783791060866

Zusammenfassung

Welche Regelwerke existieren und wie spielen sie zusammen? Welche Anforderungen ergeben sich für die Finanzinstitute heute und was ist für die nächsten Jahre geplant? Das Buch gibt einen Überblick über die mit dem Klimawandel verbundenen regulatorischen, politischen und gesellschaftlichen Entwicklungen. Entlang der Empfehlungen der Task Force on Climate-related Financial Disclosure (TCFD) geben die Autoren unter Berücksichtigung neuer, Sustainable-Finance-spezifischer Regularien auf Basis des EU-Aktionsplans zur Finanzierung nachhaltigen Wachstums sowie dem Bafin Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken und bestehender regulatorischer Konzepte, wie z.B. den MaRisk, Handlungsempfehlungen für eine Integration von klimabedingten Risiken und Chancen in die bankbetriebliche Aufbau- und Ablauforganisation.

Als neuen Schwerpunkt thematisiert die 2. Auflage zusätzlich den Themenkomplex "Transformation" mit einem neuen Kapitel zu Chancen, Produkten und Märkten.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2024
ISBN-Print: 978-3-7910-6084-2
ISBN-Online: 978-3-7910-6086-6
Verlag: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Sprache: Deutsch
Seiten: 276
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 19
1 Einleitung – Nachhaltigkeit und Finanzindustrie Kein Zugriff Seiten 20 - 28
1. 2.1 Das Konzept der doppelten Wesentlichkeit Kein Zugriff
2. 1. 1. 2.2.1.1 Ereigniskategorisierung nach TCFD Kein Zugriff
    2. 1. 2.2.1.2.1 Politische und rechtliche Risiken Kein Zugriff
      2. 2.2.1.2.2 Technologische Risiken Kein Zugriff
      3. 2.2.1.2.3 Marktrisiken Kein Zugriff
      4. 2.2.1.2.4 Reputationsrisiken Kein Zugriff
    3. 1. 2.2.1.3.1 Akute Risiken Kein Zugriff
      2. 2.2.1.3.2 Chronische Risiken Kein Zugriff
  2. 1. 2.2.2.1 Umweltveränderungen, Naturrisiken und Biodiversität Kein Zugriff
    2. 2.2.2.2 Kategorisierung von Umwelt- und Naturrisiken in Anlehnung an TNFDund NGFS Kein Zugriff
    3. 2.2.2.3 Natur- und umweltbezogene transitorische Risiken Kein Zugriff
    4. 2.2.2.4 Natur- und umweltbezogene physische Risiken Kein Zugriff
  3. 2.2.3 Soziale Veränderungen als relevantes Ereignis Kein Zugriff
  4. 2.2.4 Governance als relevantes Ereignis Kein Zugriff
  5. 1. 1. 2.2.5.1.1 Wirkungsketten von Risiken aus dem Klimawandel und andererNatur- und Umweltveränderungen Kein Zugriff
      2. 2.2.5.1.2 Wirkungsketten von sozialen und Governance-Risiken Kein Zugriff
    2. 2.2.5.2 Einordnung der ESG-Risiken in bankbetriebliche Risikotaxonomien Kein Zugriff
3. 2.3 Outside-in: Chancen Kein Zugriff
1. 1. 3.1.1 Rahmenkonzepte der freiwilligen ESG-Offenlegung Kein Zugriff
  2. 3.1.2 TCFD – klimabezogene Offenlegungsstandards Kein Zugriff
  3. 3.1.3 TNFD – naturbezogene Offenlegungsstandards Kein Zugriff
  4. 1. 3.1.4.1 Hintergrund Kein Zugriff
    2. 3.1.4.3 Das ISSB-Rahmenwerk Kein Zugriff
    3. 3.1.4.4 Der ISSB-Standard IFRS S1 Kein Zugriff
    4. 3.1.4.5 Der ISSB-Standards IFRS Kein Zugriff
    5. 3.1.4.6 Interoperabilität Kein Zugriff
    6. 3.1.4.7 Zeitpunkt des Inkrafttretens von IFRS S1 und IFRS S2 Kein Zugriff
  5. 3.1.5 Standards für Banken Kein Zugriff
2. 1. 3.2.1 Überblick und Strukturierung der verpflichtenden Regelungenund Standards Kein Zugriff
  2. 3.2.2 Taxonomie, Normen und Kennzeichen Kein Zugriff
  3. 3.2.3 Marktaufsicht und Verbraucherschutz Kein Zugriff
  4. 1. 3.2.4.1 Überblick Kein Zugriff
    2. 3.2.4.2 Berücksichtigung im Rahmen der Säule 1(Eigenmittel- und Liquiditätsvorschriften) Kein Zugriff
    3. 3.2.4.3 Berücksichtigung im Rahmen der Säule 2 (Unternehmensführung, interneKapitalausstattung und aufsichtlicher Überprüfungsprozess) Kein Zugriff
    4. 3.2.4.4 Berücksichtigung spezifischer ESG-Regelungen im Rahmender deutschen Aufsicht Kein Zugriff
  5. 1. 1. 3.2.5.1.1 Überblick und Umsetzung in deutsches Recht Kein Zugriff
      2. 3.2.5.1.2 CSRD – Weiterentwicklung der NFRD Kein Zugriff
      3. 3.2.5.1.3 Doppelte Wesentlichkeit Kein Zugriff
      4. 3.2.5.1.4 Inhalt und Standards der Berichterstattung Kein Zugriff
      5. 3.2.5.1.5 Umfang und Struktur der ESRS Kein Zugriff
      6. 3.2.5.1.6 Ort, Format und Prüfung der Berichterstattung Kein Zugriff
      7. 3.2.5.1.7 Zusammenfassung Kein Zugriff
    2. 3.2.5.2 Bankaufsichtliche Offenlegung nach Art. 449a CRR Kein Zugriff
  6. 3.2.6 Querschnittsthemen Kein Zugriff
3. 3.3 Fazit und Zusammenfassung Kein Zugriff
1. 1. 4.1 Handlungsfelder und Transparenzerwartungen Kein Zugriff
2. 1. 4.2.1 Begriffsabgrenzung und wesentliche Inhalte Kein Zugriff
  2. 1. 4.2.2.1 TCFD-Empfehlungen zu Governance Kein Zugriff
    2. 4.2.2.2 TNFD-Empfehlungen zu Governance Kein Zugriff
    3. 4.2.2.3 Offenlegungsstandards für die Ebene des Aufsichtsrats Kein Zugriff
    4. 4.2.2.4 Offenlegungsstandards für die Ebene des Vorstandsund der Geschäftsführung Kein Zugriff
  3. 1. 4.2.3.1 Ebene des Aufsichtsrats Kein Zugriff
    2. 1. 4.2.3.2.1 Organisation auf Vorstandsebene Kein Zugriff
      2. 4.2.3.2.2 Verankerung von Nachhaltigkeitsaspekten in der AufbauundAblauforganisation Kein Zugriff
      3. 4.2.3.2.3 Verankerung von Nachhaltigkeitsaspekten in den ReportingundÜberwachungsprozessen Kein Zugriff
  4. 4.2.4 Fazit Kein Zugriff
3. 1. 4.3.1 Begriffsabgrenzung und wesentliche Inhalte Kein Zugriff
  2. 1. 4.3.2.1 TCFD-Empfehlungen zur Strategie Kein Zugriff
    2. 4.3.2.2 TNFD-Empfehlungen zur Strategie Kein Zugriff
    3. 4.3.2.3 Themenfeld wirtschaftliche Veränderungen Kein Zugriff
    4. 4.3.2.4 Themenfeld Zeithorizont der Veränderungen Kein Zugriff
    5. 4.3.2.5 Themenfeld Anpassung des Geschäftsmodells Kein Zugriff
    6. 4.3.2.6 Themenfeld Belastbarkeit unter Szenarien Kein Zugriff
  3. 4.3.3 Konkrete Maßnahmen und Praxishinweise Kein Zugriff
  4. 4.3.4 Fazit Kein Zugriff
4. 1. 4.4.1 Begriffsabgrenzung und wesentliche Inhalte Kein Zugriff
  2. 1. 4.4.2.1 TCFD-Empfehlungen zum Risikomanagement Kein Zugriff
    2. 4.4.2.2 TNFD-Empfehlungen zum Risiko- und Wirkungsmanagement Kein Zugriff
    3. 1. 4.4.2.3.1 Identifizierung und Beurteilung Kein Zugriff
      2. 4.4.2.3.2 Steuerung von Abhängigkeiten, Auswirkungen, Risiken und Chancen Kein Zugriff
      3. 4.4.2.3.3 Integration in das übergeordnete Management Kein Zugriff
  3. 1. 4.4.3.1 Vorbemerkung Kein Zugriff
    2. 4.4.3.2 Integration nachhaltigkeitsbedingter Risiken in die Prozesseder Risikoidentifizierung und Risikobeurteilung Kein Zugriff
    3. 4.4.3.3 Integration von nachhaltigkeitsbedingten Risikenin die Risikosteuerungsprozesse Kein Zugriff
    4. 4.4.3.4 Erweiterung der Betrachtung um die Inside-out-Perspektive(Wirkungsmanagement) Kein Zugriff
    5. 4.4.3.5 Integration von Nachhaltigkeitsrisiken und Wirkungenin die Gesamtbanksteuerung Kein Zugriff
  4. 4.4.4 Fazit Kein Zugriff
5. 1. 4.5.1 Begriffsabgrenzung und wesentliche Inhalte Kein Zugriff
  2. 1. 4.5.2.1 TCFD-Empfehlungen zu Kennzahlen und Zielen Kein Zugriff
    2. 4.5.2.2 TNFD zu Kennzahlen und Zielen Kein Zugriff
    3. 4.5.2.3 Themenfeld Kennzahlen zu klimabedingten Veränderungen Kein Zugriff
    4. 4.5.2.4 Themenfeld GHG-Emissionen und Ökosystemdienstleistungen Kein Zugriff
    5. 4.5.2.5 Themenfeld Zielvorgaben und Zielerreichung Kein Zugriff
  3. 1. 4.5.3.1 Kennzahlen Kein Zugriff
    2. 4.5.3.2 GHG-Ermittlung Kein Zugriff
    3. 4.5.3.3 Zielvereinbarungen Kein Zugriff
  4. 4.5.4 Fazit Kein Zugriff
5 Zusammenfassung und Ausblick Kein Zugriff Seiten 257 - 259
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 260 - 271
Stichwortverzeichnis Kein Zugriff Seiten 272 - 276