Unternehmensanalyse mit Bilanzkennzahlen

Thomas Barth; Andreas Giannaku

doi:10.24053/9783739802701

Zusammenfassung

Das Buch stellt die gängigen Techniken und Methoden zur Analyse von Einzel- und Konzernjahresabschlüssen vor. Hierbei wird großen Wert auf die Interpretation der Kennzahlen und die Erläuterung der möglichen Einflussfaktoren gelegt. Die praktische Anwendung wird anhand eines Beispielunternehmens, für das die einzelnen Kennzahlen ermittelt und interpretiert werden, verdeutlicht und diskutiert.

Die Autoren berücksichtigen auch die wesentlichen Änderungen im Bereich der Rechnungslegung, soweit diese Einfluss auf die Kennzahlen haben. Die Neuerungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurden ebenso berücksichtigt wie auch aktuelle Neuerungen bei den International Financial Reporting Standards.

Mit der zweiten Auflage des Buches wird die bisher vornehmlich interne Betrachtungsweise der Bilanzanalyse mit Fokus auf die aktuelle und ureigene Situation des Unternehmens, um die praxisrelevantere Perspektive des externen Analysten ergänzt und vertieft. Dabei stehen insbesondere Informationsasymmetrien und deren Überwindung, aber auch die strukturierte, vergleichende Informationsgewinnung im Vordergrund. Des Weiteren wird mit einer Einführung zu den Konzepten Peer-Grouping und Benchmarking, sowie Anklängen zu Digitalisierung und Expertensystemen, eine ganzheitliche Betrachtung der zielbezogenen Bilanzanalyse mit deren besonderen Aspekten ermöglicht.

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Bibliographische Angaben

Copyrightjahr: 2017
ISBN-Print: 978-3-86764-768-7
ISBN-Online: 978-3-7398-0270-1
Verlag: uvk, Konstanz/München
Sprache: Deutsch
Seiten: 288
Produkttyp: Monographie

Inhaltsverzeichnis

KapitelSeiten

Titelei/Inhaltsverzeichnis Kein Zugriff Seiten 1 - 14
1. Bedeutung des Jahresabschlusses Kein Zugriff
2. Inhalt des Jahresabschlusses Kein Zugriff
3. 1. Adressaten des Jahresabschlusses Kein Zugriff
  2. Unterscheidung von internen und externen Interessengruppen Kein Zugriff
4. 1. Die interne Bilanzanalyse Kein Zugriff
  2. Die externe Bilanzanalyse Kein Zugriff
  3. Von der Bilanzanalyse zur Unternehmensanalyse Kein Zugriff
5. 1. Ursprung und Konsequenzen von Informationsasymmetrien im Jahresabschluss Kein Zugriff
  2. Überwindung von Informationsasymmetrien im Jahresabschluss: Vertrauensschaffende Transparenz Kein Zugriff
6. 1. Bildung einer homogenen und verlässlichen Datenbasis Kein Zugriff
  2. Exkurs: Homogenisierung der Daten am Beispiel einer Cash-Flow Rückrechnung Kein Zugriff
  3. Kontextualisierung des Unternehmens durch Abweichungsanalysen mittels Know-how-basierten Expertensystemen/Datenbankauswertungen Kein Zugriff
1. Determinierung der relevanten Informationen für das analysierte Unternehmen Kein Zugriff
2. 1. Liquidität (ex-post) Kein Zugriff
  2. Effizienz (ex-post) Kein Zugriff
  3. Wettbewerbsfähigkeit (ex-post/ex-ante) Kein Zugriff
3. Die Potenzialanalyse (ex-ante) Kein Zugriff
4. Fazit Kein Zugriff
1. Definition und Bedeutung von Kennzahlen Kein Zugriff
2. Arten von Kennzahlen Kein Zugriff
1. 1. Realisationsprinzip nach HGB Kein Zugriff
  2. Realisationsprinzip nach IFRS Kein Zugriff
2. 1. Bewertung von Vermögensgegenständen nach HGB Kein Zugriff
  2. Bewertung von Vermögensgegenständen nach IFRS Kein Zugriff
3. Fair Value Measurement Kein Zugriff
4. 1. Leasing nach HGB Kein Zugriff
  2. Leasing nach IFRS Kein Zugriff
5. 1. Bilanzierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen nach HGB Kein Zugriff
  2. Bilanzierung von selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen nach IFRS Kein Zugriff
6. 1. Bewertung von Pensionsrückstellungen nach HGB Kein Zugriff
  2. Bewertung von Pensionsrückstellungen nach IFRS Kein Zugriff
7. 1. Gewinn nach HGB Kein Zugriff
  2. Gewinn nach IFRS Kein Zugriff
8. 1. Erhöhung der Schwellenwerte Kein Zugriff
  2. Kleinstkapitalgesellschaften Kein Zugriff
  3. Änderungen in der Bilanz Kein Zugriff
  4. Änderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung Kein Zugriff
  5. Offenlegungspflichten Kein Zugriff
Planung des Beispielunternehmens Kfz-Zulieferer GmbH Kein Zugriff Seiten 85 - 90
1. Analyseziele Kein Zugriff
2. 1. Eigenkapitalquote Kein Zugriff
  2. Fremdkapitalquote Kein Zugriff
3. 1. Vermögensintensität Kein Zugriff
  2. Anlagenintensität Kein Zugriff
  3. Sachanlagenintensität Kein Zugriff
  4. Umlaufintensität Kein Zugriff
  5. Anlagenabnutzungsgrad Kein Zugriff
  6. Abschreibungsquote Kein Zugriff
  7. Investitionsquote Kein Zugriff
  8. Wachstumsrate Kein Zugriff
  9. Umschlagskoeffizienten Kein Zugriff
4. 1. Liquidität I Kein Zugriff
  2. Liquidität II Kein Zugriff
  3. Liquidität III Kein Zugriff
  4. Working Capital Kein Zugriff
  5. Probleme der Liquiditätsanalyse Kein Zugriff
5. 1. Deckungsgrad A Kein Zugriff
  2. Deckungsgrad B Kein Zugriff
  3. Deckungsgrad C Kein Zugriff
  4. Einflussfaktoren auf die Deckungsstrukturanalyse Kein Zugriff
  5. Kritik an der Deckungsstrukturanalyse Kein Zugriff
6. 1. Berechnungsmöglichkeiten und Aussagekraft des Cash- Flows Kein Zugriff
  2. Kennzahlen Kein Zugriff
  3. Kritik an der Cash-Flow Analyse Kein Zugriff
7. 1. Struktur und Aufbau der Kapitalflussrechnung Kein Zugriff
  2. Erstellung der Kapitalflussrechnung Kein Zugriff
  3. Kapitalflussrechnung am Beispiel der Kfz-Zuliefer GmbH Kein Zugriff
1. 1. Das ordentliche Betriebsergebnis Kein Zugriff
  2. Das ordentliche Finanzergebnis Kein Zugriff
  3. Auslandsabhängigkeit Kein Zugriff
  4. Rohertragsquote Kein Zugriff
2. 1. Materialaufwandsquote Kein Zugriff
  2. Personalaufwandsquote Kein Zugriff
  3. Kapitalintensität Kein Zugriff
  4. Zinsintensität Kein Zugriff
  5. Forschungs- und Entwicklungsaufwandsquote Kein Zugriff
  6. Herstellungsintensität Kein Zugriff
  7. Vertriebsintensität Kein Zugriff
  8. Verwaltungsintensität Kein Zugriff
3. 1. Betriebliche Wertschöpfung Kein Zugriff
  2. Arbeitsproduktivität Kein Zugriff
  3. Wertschöpfungsquote Kein Zugriff
  4. Kapazitätsauslastung Kein Zugriff
4. Auftragseingangsanalysen Kein Zugriff
5. 1. Gesamtkapitalrentabilität Kein Zugriff
  2. Betriebsrentabilität Kein Zugriff
  3. Eigenkapitalrentabilität Kein Zugriff
  4. Leverage-Effekt Kein Zugriff
  5. Umsatzrentabilität Kein Zugriff
6. 1. Das Ergebnis je Aktie Kein Zugriff
  2. Dividendenrendite Kein Zugriff
  3. Das Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV) Kein Zugriff
  4. Das Kurs-Cash-Flow-Verhältnis (KCV) Kein Zugriff
  5. Der Price-Earnings-Growth-Factor (PEG) Kein Zugriff
  6. Das Kurs-Umsatz-Verhältnis (KUV) Kein Zugriff
  7. Das Kurs-Buchwert-Verhältnis (KBV) Kein Zugriff
Fazit Kein Zugriff Seiten 271 - 272
Literaturverzeichnis Kein Zugriff Seiten 273 - 274
Glossar Kein Zugriff Seiten 275 - 284
Index Kein Zugriff Seiten 285 - 288

Literaturverzeichnis (42 Einträge)

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