Compliance-Managementsystem + Governance: Paket &quot;Compliance-Managementsystem nach DIN ISO 37301:2021&quot; und &quot;Nachhaltige Führung von Organisa…

DIN e. V.; Josef Scherer

doi:10.5771/9783410391203

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Edition: 1/2025
Copyright Year: 2025
ISBN-Print: 978-3-410-39119-7
ISBN-Online: 978-3-410-39120-3
Publisher: DIN Media, Berlin
Series: DIN Media Praxis
Language: German
Pages: 476
Product Type: Edited Book

1. Mediatheks-Code No access
2. Haupttitel No access
3. Impressum No access
4. Autorenporträt No access
5. Vorwort No access
6. Inhaltsverzeichnis No access
7. Gebrauchsanweisung No access
8. Einleitung No access
9. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
10. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
11. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
12. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenz-Ziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  3. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  4. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  5. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  6. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
13. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
14. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
15. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, WissenschaftPflicht No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, WissenschaftCompliance- No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
16. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Anhang zum Normtext No access
    4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
    5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
    6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
    7. VII Checkfragen No access
    8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
    9. IX Hilfsmittel No access
17. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
18. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. III Anhang zum Normtext No access
  4. IV Was bedeutet der Normtext? No access
  5. V Interpretation der Anforderungen im Lichte von Gesetzgebung, Rechtsprechung, Wissenschaft No access
  6. VI Kompetenzziele für Mitarbeiter No access
  7. VII Checkfragen No access
  8. VIII Anmerkungen eines Lead-Auditors No access
  9. IX Hilfsmittel No access
19. Ausblick „Wer soll das alles wissen?!“ No access
20. Stichwortverzeichnis No access
1. Mediathek-Code No access
2. Haupttitel No access
3. Copyright / Impressum No access
4. Autorenporträt No access
5. Vorwort No access
6. Inhaltsverzeichnis No access
7. Gebrauchsanweisung No access
8. Originaltext und Kommentierung von DIN ISO 37000:2024-08 „Governance von Organisationen – Anleitung“ No access
9. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. 1. III.1 Zweck und Ziele von Governance No access
    2. 1. III.2.1 Wichtiger Transformations-Megatrend No access
      2. III.2.2 ESG – ökonomische, soziale und ökologische Nachhaltigkeit No access
      3. III.2.3.1 Governance No access
        III.2.3.2 Compliance No access
        III.2.3.3 Risikomanagement No access
      4. III.2.4 ESGRC-Managementsystem No access
      5. III.2.5 Governance-Compliance und Governance-Risikomanagement No access
      6. III.2.6 Digitalisierung, KI und Informationssicherheit: IT-Governance No access
      7. III.2.7 Bedarf für einen „Leitfaden“ No access
  4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
  5. V Hilfsmittel No access
10. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. 1. III.1 Rechtliche Grundlagen und Anforderungen an ein Governance-Managementsystem No access
    2. III.2 Möglichkeit der Integration diverser Managementsystem-Inseln No access
    3. III.3 Der Anwendungsbereich der DIN ISO 37000 No access
    4. III.4 Ist die Erfüllung des Standards DIN ISO 37000 Pflicht oder freiwillig? No access
    5. III.5 Anforderungen an ein Governance-Managementsystem aus Gesetz, Rechtsprechung und sonstigen verbindlichen Regelungen No access
    6. III.6 Anforderungen aus dem „anerkannten Stand von Wissenschaft und Praxis“ und sonstigen Technikklauseln No access
    7. III.7 Anforderungen aus Standards und deren Rechtsnatur No access
    8. III.8 Die „letzte Instanz“ No access
    9. 1. III.9.1 Pflichten ohne Entscheidungsspielräume No access
      2. III.9.2 Aufgaben mit Ermessensspielraum No access
  4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
  5. V Hilfsmittel No access
11. 1. I Summary No access
  2. II Normtext No access
  3. 1. III.1 Welche Managementsysteme und Standards gibt es? No access
    2. III.2 Standards für Governance, Compliance und Nachhaltigkeit No access
    3. 1. III.3.1 Entscheidungsmanagement-Methode (Business Judgment Rule, § 93 Abs. 1 Satz 2 AktG analog) No access
      2. III.3.2 Prozessmanagement-Methode No access
      3. III.3.3 RACI-Methode No access
      4. III.3.4 Delegations-Methode – Erfüllung der Anforderungen bei Auslagerungen/Outsourcing No access
      5. III.3.5 (Compliance-)Risikomanagement-Methoden No access
      6. III.3.6 Risikobasierter Ansatz No access
      7. III.3.7 P/D/C/A-Methodik No access
    4. III.4 Projektmanagement, Changemanagement und „Positive Social Engineering“ No access
  4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
  5. V Hilfsmittel No access
12. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Fehlendes Verständnis für die vielen neuen Begriffe No access
      2. III.2 Legaldefinitionen und frei geschaffene Definitionen No access
      3. III.3 Unbestimmte Rechtsbegriffe No access
      4. III.4 Verständnis der Begriffe ist Basis für das Gelebtwerden No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  2. 1. 1. I Summary No access
      2. V Hilfsmittel No access
    2. 1. I Summary No access
      2. V Hilfsmittel No access
    3. 1. I Summary No access
      2. V Hilfsmittel No access
    4. 1. I Summary No access
      2. V Hilfsmittel No access
13. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normtext im Abschnitt 4 „Die Governance von Organisationen“, 4.1 „Allgemeines“ im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1.1 Insel-Managementsysteme oder Integriertes Managementsystem No access
        III.1.2 Die Rolle der IT-Lösungen für Managementsysteme No access
        III.1.3 Die Überschneidungen von Nachhaltigkeit (ESG) und GRC No access
      2. III.2.1 Der Delegationsprozess No access
        III.2.2 Übertragung von Unternehmerpflichten und Pflichtendelegation No access
        III.2.3 Beweislastumkehr bei Delegationen No access
        III.2.4 Enthaftung bei Pflichtverletzungen durch Delegationsempfänger unterhalb der Leitungsebene No access
        III.2.5 Grundsätzliche Rechtsfiguren zu Haftung und Enthaftung No access
        III.2.6 Haftungsbereiche: Straf-, Ordnungswidrigkeiten- und Zivilrecht No access
        III.2.7 Organisatorische Ausgestaltung einer GRC-Stabsstelle No access
      3. III.3 Zu Normabschnitt 4.2.3 „Governance und Management“ No access
      4. III.4.1 Abgrenzung Governance, Compliance, Nachhaltigkeits-Compliance und Nachhaltigkeits-Reporting-Compliance No access
        III.4.2 Geschichte des Begriffs „Nachhaltigkeit“ No access
        III.4.3 Nachhaltigkeits-Compliance No access
        III.4.4 Freiwillige und obligatorische Nachhaltigkeitsberichterstattung No access
        III.4.5 Environmental (ökologische Nachhaltigkeit) No access
        III.4.6 Social (soziale Nachhaltigkeit) No access
        III.4.7 Governance in Bezug auf ökonomische Nachhaltigkeit No access
        III.4.8 Regularien für Governance-Berichterstattung No access
      5. III.5 Zu Normabschnitt 4.2.5 „Governance und Stakeholder“ No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  3. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Definitionen und rechtliche Einordnung der Organe und sonstigen Führungskräfte No access
      2. III.2 Interaktionsmanagement: Regelung des Zusammenspiels der Organe No access
      3. III.3 Erforderliche Kompetenzen der Organe in Zeiten von Transformation und multipler Krisen No access
      4. III.4 Die neue Rolle von Management und sonstigen Beschäftigten No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  4. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
14. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt 5 „Übersicht“ im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
  2. 1. I Summary No access
  3. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
15. 1. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
  3. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normtext im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  4. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Aufsicht, interne und externe Überwachung No access
      2. III.2 Das „Lines of Defense“-Modell No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  5. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1. Verantwortung, Delegation, Haftung No access
      2. III.2 Unabdingbare Elemente eines enthaftenden Compliance-Managementsystems No access
      3. III.3 Manager-Sicherheitspaket für Leitungsfunktionen No access
      4. III.4 Governance-Berichterstattung No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  6. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Wesentlichkeits-Analyse mit Stakeholdern No access
      2. III.2 Anforderungen der Stakeholder No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel zu Kapitel 6.6 Einbindung von Anspruchsgruppen No access
  7. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel zu Kapitel 6.7 Führung No access
  8. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Daten, Informationen, gebundene und freie unternehmerische Entscheidungen No access
      2. III.2 Business Judgment Rule No access
      3. III.3 Verhaltensökonomie und die Pflicht zum rationalen Denken, Entscheiden und Handeln No access
      4. III.4 IT-, Digitalisierungs- und KI-Governance No access
      5. III.5 KI-Verantwortung und enthaftende Wirkung eines KI-Compliance-Managementsystems No access
      6. III.6 Fazit No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  9. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  10. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. III Was bedeutet der Normabschnitt im Licht von Gesetzgebung, Rechtsprechung und Wissenschaft? No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  11. 1. I Summary No access
    2. II Normtext No access
    3. 1. III.1 Begriffsbestimmungen: Was sind Krisen? No access
      2. III.2 Die Früherkennung von Krisen No access
      3. III.3 Krisen- und Business-Continuity-Managementsystem No access
    4. IV Kompetenzziele für Beschäftigte No access
    5. V Hilfsmittel No access
  12. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
16. 1. 1. I Summary No access
  2. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
17. 1. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
  2. 1. I Summary No access
    2. V Hilfsmittel No access
18. 1. I Summary No access
  2. V Hilfsmittel No access
19. 1. I Summary No access
  2. V Hilfsmittel No access
20. Ausblick: Wer soll das alles wissen?! No access
21. 1. Bild 1: Hilfsmittel zu den einzelnen Buchkapiteln in der DIN Mediathek ((Bild Platzhalter)) No access
  2. Bild 2: Governance-Prioritätenkaskade No access
  3. Bild 3: Das „ESGRC-Haus“ – Governance (ESGRC) als „Dach“ für Nachhaltigkeit (ESG) und Management mit „lines of defense“. No access
  4. Bild 4: Prioritätskaskade für Governance- und Nachhaltigkeitsmanagement-Anforderungen No access
  5. Bild 5: „Technikklauseln“ nach BVerfG („Kalkar-Entscheidung“ 1978) No access
  6. Bild 6: Prozessmodell mit vier Ebenen No access
  7. Bild 7: Mensch und Komponenten der Digitalisierung in der Prozesslandschaft No access
  8. Bild 8: Verwirrende Governance-Begriffswelt No access
  9. Bild 9: ESG = GRC No access
  10. Bild 10: Delegationsprozess No access
  11. Bild 11: Organisatorische Ausgestaltung einer GRC-Stabsstelle No access
  12. Bild 12: Abgrenzung Governance und Nachhaltigkeit(s-Berichts-Compliance) No access
  13. Bild 13: Wertbeiträge der einzelnen Themenfelder No access
  14. Bild 14: Reifegrad-Pyramide für Leitung, Beschäftigte und Organisation No access
  15. Bild 15: Bündelung der Aktivitäten durch ein integriertes Governance-(ESGRC-)Managementsystem No access
  16. Bild 16: Beispiele interner und externer Überwachung No access
  17. Bild 17: IT-, Digitalisierungs- und KI-Governance als Teil der Governance jeder Organisation No access
  18. Tabelle 1: Haftungsrisiken diverser Beteiligter nach Haftungsarten No access
  19. Tabelle 2: Wesentliche Elemente eines Governance-Compliance-Managementsystems nach BGH(Raum), IDW PS 980:2022 und nach COSO I (Internal Control): No access
22. Stichwortverzeichnis No access