Verfahrensrecht, Umsatzsteuerrecht, Erbschaftsteuerrecht

Michael Preißer; Gerhard Girlich

doi:10.34156/9783791051321

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Bibliographic data

Copyright year: 2021
ISBN-Print: 978-3-7910-4777-5
ISBN-Online: 978-3-7910-5132-1
Publisher: Schäffer-Poeschel, Stuttgart
Language: German
Pages: 812
Product type: Edited Book

Titelei/Inhaltsverzeichnis No access Pages I - 2
1. 1. 1. 1 Das steuerliche Verfahrensrecht in der Steuerberaterprüfung No access
    2. 2 Grundlagen des Abgabenrechts No access
    3. 3 Steuerliche Grundbegriffe No access
  2. 1. 1 Steuerschuldverhältnis No access
    2. 2 Der Steueranspruch (§§ 38 ff. AO) No access
  3. 1. 1 Allgemeines No access
    2. 2 Haftungstatbestände No access
    3. 3 Durchsetzung von Haftungs- und Duldungsansprüchen No access
  4. 1. 1 Definition des Verwaltungsaktes (§ 118 S. 1 AO) No access
    2. 2 Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§ 122 AO) No access
    3. 3 Nebenbestimmungen zum Verwaltungsakt (§ 120 AO) No access
    4. 4 Formelle Rechtmäßigkeitsvoraussetzungen No access
    5. 5 Fehlerhafte Verwaltungsakte No access
  5. 1. 1 Organisation und Zuständigkeit der Finanzbehörden No access
    2. 2 Fristen, Termine, Wiedereinsetzung (§§ 108–110 AO) No access
    3. 3 Grundsätze des Besteuerungsverfahrens (§§ 85 ff. AO) No access
    4. 4 Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen No access
    5. 5 Festsetzungs- und Feststellungsverfahren (§§ 155 ff. AO) No access
    6. 6 Erhebungsverfahren (§§ 218–248 AO) No access
  6. 1. 1 Bestandskraft von Steuerbescheiden No access
    2. 2 Berichtigungsvorschriften No access
    3. 3 Die Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten No access
    4. 4 Rücknahme und Widerruf von Steuerverwaltungsakten No access
    5. 5 Steuerfestsetzung unter dem Vorbehalt der Nachprüfung (§ 164 AO) No access
    6. 6 Vorläufige Steuerfestsetzung (§ 165 AO) No access
    7. 7 Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
    8. 8 Nachträgliches Bekanntwerden von Tatsachen oder Beweismitteln No access
    9. 9 Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung No access
    10. 10 Widerstreitende Steuerfestsetzungen No access
    11. 11 Anpassung von Steuerbescheiden an Grundlagenbescheide No access
    12. 12 Eintritt eines Ereignisses mit steuerlicher Wirkung für die Vergangenheit No access
    13. 13 Vertrauensschutz bei Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden No access
    14. 14 Berichtigung materieller Fehler (§ 177 AO) No access
  7. 1. 1 Übersicht No access
    2. 2 Zulässigkeitsvoraussetzungen des Einspruchs (§ 358 AO) No access
    3. 3 Das Einspruchsverfahren No access
    4. 4 Hinzuziehung zum Verfahren (§ 360 AO) No access
    5. 5 Entscheidung über den Einspruch (§ 367 AO) No access
  8. 1. 1 Überblick über die Finanzgerichtsbarkeit No access
    2. 2 Gerichtliches Klageverfahren No access
    3. 3 Rechtsmittel No access
    4. 4 Kosten des Verfahrens No access
  9. 1. 1 Vorläufiger Rechtsschutz durch die Finanzbehörde (§ 361 AO) No access
    2. 2 Vorläufiger Rechtsschutz im finanzgerichtlichen Verfahren No access
  10. 1. 1 Einleitung No access
    2. 2 Allgemeine Vollstreckungsvoraussetzungen No access
    3. 3 Vollstreckung wegen Geldforderungen (§§ 259 ff. AO) No access
    4. 4 Vollstreckung wegen anderer Leistungen als Geldforderungen (§§ 328 ff. AO) No access
    5. 5 Vollstreckungsmaßnahmen außerhalb der Abgabenordnung No access
    6. 6 Arrestverfahren (§§ 324 ff. AO) No access
    7. 7 Rechtsschutz im Vollstreckungsverfahren No access
  11. 1. 1 Bedeutung und Definition No access
    2. 2 Zulässigkeit der Außenprüfung No access
    3. 3 Die Prüfungsanordnung No access
    4. 4 Bekanntgabe der Prüfungsanordnung No access
    5. 5 Rechtsbehelfe gegen die Prüfungsanordnung No access
    6. 6 Kontrollmitteilungen No access
    7. 7 Die Stellung des Betriebsprüfers No access
    8. 8 Die Schlussbesprechung No access
    9. 9 Der Prüfungsbericht No access
    10. 10 Verbindliche Zusage (§ 204 AO) No access
  12. 1. 1 Überblick No access
    2. 2 Steuerstraftaten No access
    3. 3 Steuerordnungswidrigkeiten (§§ 377 ff. AO) No access
    4. 4 Steuerstrafverfahren No access
1. 1. 1. 1 Umsatzsteuer-Aufkommen, Verteilung, Verwaltung No access
    2. 2 Rechtliche Rahmenbedingungen No access
    3. 3 Wesen und Wirkungsweise der Umsatzsteuer No access
  2. 1. 1 Entgeltliche Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG No access
    2. 2 Unentgeltliche Wertabgaben No access
    3. 3 Innergemeinschaftlicher Erwerb nach § 1 Abs. 1 Nr. 5 UStG No access
    4. 4 (Zusätzliche) Steuer nach § 14c UStG No access
    5. 5 Ermittlung der abziehbaren Vorsteuer und Vorsteuerberichtigung No access
    6. 6 Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (§ 13b UStG) No access
    7. 7 Umsatzsteuerrechtliche Haftungsansprüche No access
  3. 1. 1 Der Unternehmer i.S.d. § 2 UStG No access
    2. 2 Grundsatz der Unternehmenseinheit No access
    3. 3 Handeln im Rahmen des Unternehmens No access
    4. 4 Beginn und Ende der Unternehmerstellung No access
    5. 5 Juristische Personen des öffentlichen Rechts als Unternehmer No access
    6. 6 Kleinunternehmer i.S.d. § 19 UStG No access
    7. 7 Organschaft No access
  4. 1. 1 Lieferungen i.S.d. § 3 Abs. 1 UStG und deren Ortsbestimmung No access
    2. 2 Sonstige Leistungen i.S.d. § 3 Abs. 9 UStG und deren Ortsbestimmung No access
    3. 3 Einheitlichkeit der Leistung – Haupt-/Nebenleistung No access
  5. 1. 1 Wirtschaftliche Verknüpfung von Leistung und Gegenleistung No access
    2. 2 Abgrenzung zwischen sog. »echtem« und »unechtem« Schadensersatz No access
    3. 3 Steuerbarer Leistungsaustausch bei der Gründung von Gesellschaften No access
    4. 4 Steuerbarer Leistungsaustausch beim Ausscheiden eines Gesellschafters No access
    5. 5 Leistungsaustausch bei der Abgabe von Leistungen an Arbeitnehmer No access
  6. VI Inland/Ausland No access
  7. 1. 1 Grundstücksübertragung als Geschäftsveräußerung No access
    2. 2 Übereignung aller wesentlichen Betriebsgrundlagen? No access
    3. 3 Erwerb für das Unternehmen des Erwerbers No access
    4. 4 Wirkung der Rechtsnachfolge nach § 1 Abs. 1a S. 3 UStG No access
    5. 5 Fehlerhafter Steuerausweis No access
    6. 6 Vorsteuerabzug aus Leistungsbezügen für die Geschäfts veräußerung No access
  8. 1. 1 Zwecke und Wirkungen von Steuerbefreiungstatbeständen No access
    2. 2 Befreiungstatbestände mit Optionsmöglichkeit i.S.d. § 9 UStG No access
    3. 3 Zwingend »vorsteuerschädliche« Steuerbefreiungen No access
    4. 4 Steuerfreie Veräußerung nicht vorsteuerentlasteter Gegenstände nach § 4 Nr. 28 UStG No access
  9. 1. 1 Grundsätze der Entgeltsbestimmung nach § 10 UStG No access
    2. 2 Besondere Abgrenzungsfragen No access
    3. 3 Mindest-Bemessungsgrundlage nach § 10 Abs. 5 UStG No access
    4. 4 Differenzbesteuerung (§§ 25, 25a UStG) No access
    5. 5 Änderungen der Bemessungsgrundlage nach § 17 UStG No access
  10. 1. 1 Besteuerung nach vereinbarten Entgelten (§ 16 UStG) No access
    2. 2 Besteuerung nach vereinnahmten Entgelten (§ 20 UStG) No access
    3. 3 Steuerentstehung mit Rechnungserteilung No access
    4. 4 Fälligkeit No access
  11. 1. 1 Rahmenbedingungen der Besteuerung unentgeltlicher Lieferungen No access
    2. 2 Voraussetzungen fiktiv entgeltlicher Lieferungen nach § 3 Abs. 1b UStG und deren Bemessungsgrundlage No access
    3. 3 Voraussetzungen fiktiv entgeltlicher sonstiger Leistungen nach § 3 Abs. 9a UStG und deren Bemessungsgrundlage No access
    4. 4 Ortsbestimmung, Steuerbefreiung und Steuersatz No access
    5. 5 Bemessungsgrundlage sowie Steuerentstehung und -schuldner No access
  12. 1. 1 Unrichtiger Steuerausweis nach § 14c Abs. 1 UStG No access
    2. 2 Unberechtigter Steuerausweis nach § 14c Abs. 2 UStG No access
  13. 1. 1 Besteuerungsprinzipien No access
    2. 2 Abwicklungen mit Drittländern No access
    3. 3 Innergemeinschaftliche Warenbewegungen No access
    4. 4 Umsätze im Steuerlager No access
  14. 1. 1 Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13a und § 13b UStG) No access
    2. 2 Die klausurrelevanten Fallgruppen No access
  15. 1. 1 Anspruchsbegründende Voraussetzungen des § 15 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 UStG No access
    2. 2 Vorsteuerabzug hinsichtlich Einfuhrumsatzsteuer, Erwerbsteuer und der nach § 13b UStG geschuldeten Umsatzsteuer No access
    3. 3 Ausschlüsse bzw. Einschränkungen des Vorsteuerabzugs No access
    4. 4 Ausschluss des Vorsteuerabzugs für steuerfreie Umsätze (§ 15 Abs. 2 und 3 UStG) No access
    5. 5 Vorsteueraufteilung nach § 15 Abs. 4 UStG No access
    6. 6 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs No access
  16. 1. 1 Änderung der Verhältnisse bei Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens (§ 15a Abs. 1 UStG) No access
    2. 2 Vorsteuerberichtigung wegen eines Wechsels der Besteuerungsform (§ 15a Abs. 7 UStG) No access
    3. 3 Vorsteuerberichtigung wegen Veräußerung oder Entnahme des Berichtigungsobjekts (§ 15a Abs. 8 UStG) No access
    4. 4 Sonstige Berichtigungstatbestände No access
    5. 5 Verfahrensfragen und Vereinfachungsregeln No access
  17. 1. 1 Steueranmeldung (Jahreserklärung und Voranmeldungen) No access
    2. 2 Zusammenfassende Meldungen (§ 18a UStG) No access
1. 1. 1. 1 Einführung No access
    2. 2 Die gesetzliche Erbfolge No access
    3. 3 Letztwillige Verfügungen im Erbrecht und im Erbschaftsteuerrecht No access
    4. 4 Erbrechtliche Grundsätze und ihre Umsetzung im Erbschaft steuerrecht No access
    5. 5 Andere Übertragungsmodalitäten von Todes wegen No access
  2. 1. 1 Schenkungen und andere unentgeltliche Zuwendungen unter Lebenden No access
    2. 2 Sonstige unentgeltliche Vorgänge am Beispiel der Nießbrauchsgestaltung No access
    3. 3 Gestaltungen zwischen Schenkung und Vererbung No access
  3. 1. 1 Die subjektive Steuerpflicht im Erbschaftsteuergesetz No access
    2. 2 Zusammenfassung zu §§ 9, 11 ErbStG No access
    3. 3 Die Bewertung des Vermögens im Erbschaftsteuergesetz No access
    4. 4 Sondervorschriften zur Steuerberechnung No access
    5. 5 Das Erbschaft- und Schenkungsteuerschuldrecht No access
Stichwortregister No access Pages 803 - 812